|
| |
соответ-
ствовать N, указанному на чековой карточке
- подпись чекодателя должна соответствовать образцу
подписи, проставленной на чековой карточке
- идентификация чекодателя осуществляется путем сравни-
вания его паспортных данных с данными, указанными в че-
ковой карточке
- чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он
выписан, без каких либо комиссий.
Печать и подпись ответственного работника банка.
Банки сдают чеки в РКЦ для получения платежа в том слу-
чае, когда плательщиками являются другие банки, с которыми
установлены корреспондентские отношения. Филиалы одного бан-
ка производят расчеты по оплаченным чекам непосредственно
друг с другом, минуя РКЦ.
Банки сдают, принятые от предприятий чеки в РКЦ при
реестрах установленной формы в 4-х экземплярах, из которых
1-й и 2-й вместе с дебетовым авизо направляется в РКЦ, об-
служивающий банк плательщика; 3-й чеком остается в РКЦ, об-
служивающем банк поставщика; 4-й выдается как расписка о
приеме чеков банку поставщика.
Реестр должен содержать следующую информацию о чеке:
- наименование банка плательщика и его N, а при необхо-
димости наименование и N банка, где открыт корреспонден-
тский субсчет банка-плательщика
- N счета чекодателя
- сумма чека
- N чека
Банки производят списание средств со счетов чекодателя на
основании поступившего из РКЦ реестра чеков. Сами чеки ос-
таются на хранении в РКЦ. Их копии могут быть затребованы по
мере необходимости.
Банк обязан под расписку ознакомить лицо, получающее че-
ки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодате-
ля об ответственности за утраченнные или похищенные чеки.
Предприятие, принимающее в оплату чеки, обязано убедиться,
что:
- сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной
на его оборотной стороне и в чековой карточке;
- N счета чекодателя, проставленный в чеке,: соответ-
ствует обозначенному в чековой карточке;
- паспортные данные чекодателя соответствуют данным,
указанным в чековой карточке.
Убедиться в идентичности подписи, проставленной в чековой
карточке в момент его заполнения, и подписи, проставленной в
чековой карточке. На обороте чека, принятого в уплату за то-
вары или услуги, предприятие обязано проставить оттиск свое-
го штампа и подпись ответственного лица.
Предприятия обязаны сдать в установленном порядке приня-
тые в уплату чеки в обслуживающий банк. При этом, в колонке N5
предварительной ведомости проставляется только N-а счетов
чекодателей, а в колонке N7 - наименование банка плательщи-
ка и его номер.
Учреждения Банка России отвечают за убытки, происшедшие
из-за оплаты или неправильно заполненных чеков.
В тех случаях, когда при полном использовании всех чеков
сумма депонированных средств окажется неиспользованной,
предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сум-
му неиспользованных средств. В случае отказа предприятия в
получении новых чеков - банку представляется поручение для
перечисления неиспользованной суммы депонированных средств
на тот счет, с которого эти средства депонировались.
В случае утери чеков предприятие представляет банку, вы-
давшему чеки, заявление с указанием N-ов использованных че-
ков. Банки могут эмитировать иные чеки для расчетов на усло-
виях, отличных от настоящего "Положения о безналичных расче-
тах", при соблюдении действующего чекового законодательства.
Расчетный счет предприятия может переоформляться, вре-
менно или полностью закрываться.
1. Реорганизация предприятия как причина переоформления сче-
та. Если реорганизованное предприятие является правопреемни-
ком бывшего предприятия, что подтверждается новыми учреди-
тельными документами, то в банк представляется решения о пе-
ререгистрации и все сопровождающие документы. Новые карточки
с образцами подписей и оттиска печати. Реорганизованное
предприятие продолжает пользоваться тем же р\с.
2. Изменение характера деятельности (как и любое другое из-
менение в учредительных документах) требует внесения измене-
ний в эти документы по распоряжению органа, ранее зарегис-
трировавшего предприятия, и представления решения о внесении
изменений и копий документов с изменениями в банк.
Карточки требуют замены в случаях изменения названия, место-
нахождения предприятия, избрания другого лица на должности
заместителя, директором, назначения другого лица на должнос-
ти заместителя директора, гл.бухгалтера или его заместителя.
Предприятие в заявлении отмечает все изменения, в связи с
которыми возник вопрос о переоформлении расчетного счета.
3. Временное закрытие р\с (приостановление проведений опера-
ций по р\с) по решению налоговой инспекции, причинами кото-
рого могут быть непредоставление в срок отчетных документов,
нарушения по суммам и срокам уплаты налогов.
4. Закрытие р\с по следующим причинам:
- по решению собственника;
- по решению органа, имеющего полномочия на ликвида-
цию / реорганизацию предприятия;
- признание предприятия в установленном порядке банкротом;
- если принято решение о запрете деятельности из-за не-
выполнения условий, установленных законодательством РФ;
- по решению суда или арбитража;
- в случае нарушения клиентом договора банковского счета;
- в других случаях, предусмотренных действующим законо-
дательством РФ
Расчетный(текущий) счет предприятия может быть закрыт,
когда его деятельность прекращается по решению органа, заре-
гистрировавшего его, в случаях:
- когда предприятие в течении одного года с момента ре-
гистрации не приступило к производственно-хозяйственной дея-
тельности или не возобновил фактически прекращенную дея-
тельность по истечении одного года после подачи последней
декларации о доходах;
- при длительной(более 6 месяцев) неплатежеспособности
предприятия ;
- когда предприятие неоднократно или грубо нарушает
действующее законодательство.
Счет предприятию закрывается по истечении одного месяца
со дня вручения решения банку о закрытии предприятия.
Сущность порядка открытия и ведения расчетных и текущих
счетов обусловлена выполнением возложенной на банк функции
контроля за соблюдением действующего законодательства при
создании, реорганизации и ликвидации и ликвидации государ-
ственных, кооперативных и общественных предприятий и объе-
динений. Надо четко и правильно оформлять документы по от-
крытию счетов, учитывая то, что по расчетным и текущим счетам
отражаются операции, связанные с основной хозяйственной дея-
тельностью.
Л И Т Е Р А Т У Р А
1. Указания по применению Плана счетов бухгалтерского учета
в банках РФ от 18.11.94
2. Положение о безналичных расчетах в РФ от 09.07.92 N14
3. План счетов бухгалтерского учета в банках.
4. Правила открытия рублевых счетов в МОСБИЗНЕСБАНКЕ
5. Постановление Правления МОСБИЗНЕСБАНКА от 15.04.93
| |
|
